نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية

ما هو نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

يقوم نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية بقياس المخاطر المالية وقدرة الشركة على سداد ديونها، وذلك من خلال مقارنة الديون طويلة الأجل والديون قصيرة الأجل مع حقوق ملكية الشركة، ومنها: رأس المال، والأرباح المحتجزة، والأصول غير الملموسة.

يشير ارتفاع نسبة الدين إلى حقوق الملكية إلى أن الشركة تواجه مخاطر عالية وعدم قدرتها على سداد جميع التزاماتها في الوقت المتفق عليه، بينما يشير انخفاض نسبة الدين إلى حقوق الملكية إلى العكس، فإنه يعني أن نسبة ديون الشركة أقل، مما يعني قدرتها على الوفاء بالتزاماتها وقدرتها على الاقتراض، وكونها استثمارًا جاذبًا للمستثمرين.

ما أهمية نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

1. يساعد المستثمرين على تقييم الشركات لاتخاذ أفضل قرار استثماري، حيث يشير النسبة المرتفعة على ارتفاع مخاطر الشركة والعكس.
2. تستخدمها الشركات لتقييم الوضع المالي للعمل على تحسينه من خلال معرفة مقدار الدين مقارنة بإجمالي حقوق المساهمين.
3. طلب التقديم على قرض حيث تتمثل أهميتها في تقديم النسبة إلى البنوك أو جهات أخرى للموافقة على القرض.

ما عناصر نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

يتكون نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية من معادلة حسابية تستخدم للوصول إلى النسبة وتقييم المخاطر التى تواجهها الشركة، وتكون المعادلة كالآتي:

نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي الديون ÷ إجمالي الأصول

1. العناصر
2. اسماء الشركات
3. تكلفة حقوق الملكية

كيف يُستخدم نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

يُستخدم النموذج عن طريق إدخال جميع بيانات الشركة وإضافة العناصر الأخرى، ومن ثم يتم حساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية تلقائيا، من خلال تطبيق المعادلة المحاسبية التالية:

نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي الديون ÷ إجمالي الأصول

يمكنك أيضا تحميل نموذج قائمة التغير في حقوق الملكية لتسهيل عملية حساب حقوق الملكية

وتحميل نموذج حساب العائد علي حقوق المساهمين لمعرفة أرباح كل مستثمر 

من المستفيدين من نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

المستفيدون من نموذج نسبة الدين إلى حقوق الملكية هم:

• المحللين والمستثمرين

يقوموا المحللين والمستثمرين باستخدام نماذج لحساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية ليتمكنوا من تقييم ديون الشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها قبل الاستثمار فيها.

• البنوك والمقترضين

طلب قرض من البنك أو من أي جهة أخرى يتطلب معرفة مقدار الديون الواقعة على الشركة وقدرتها على سداد قيمة القرض، لكي يتمكنوا باتخاذ القرار الأمثل.

• إدارة الشركة

تقوم إدارة الشركة بحساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية لتتمكن من تقييم وضع الشركة وديونها وقياس إجمالي حقوق المساهمين.